《债务违约、出售支付等事宜 达华智能“玩金融”遭监管处罚》全文共计： 2452 字，请耐心阅读！

　　近日，深交所下发了关于对上市公司达华智能的监管函。

　　经查，达华智能存在三大违规事实：未及时披露重大股权转让进展情况、未及时披露未能清偿到期重大债务的违约事项、未及时披露订立重要合同。

　　监管函中显示，达华智能延迟披露的违约债务达5.72亿元，且有3.8亿元的和解款需要支付。

　　目前，违约债务以及和解款目前是否已经全部付清？公司的盈利能力是否受到影响？对此，《中国经营报》记者向达华智能发去采访函，公司方面则表示暂不便接受采访。

　　债务违约、出售支付等事宜收监管函

　　具体看监管函中的内容，重大股权转让为20 交通银行哈尔滨分行18年9月27日，达华智能与珠海晟则投资管理中心签订《股权转让协议》拟转让所持有润兴融资租赁有限公司40%的股权，交易价格为12.4亿元，占达华智能2017年度经审计营业收入的35.87%。2018年11月20日和2019年2月22日，达华智能分别与上述单位签订协议。而这些协议直至2018年11月27日、2019年3月12日才披露。

　　债务违约的部分，截至2018年11月1日，达华智能借款累计违约金额为5.725亿元，占达华智能2017年度经审计净资产的19.57%，其中，达华智能向润兴租赁分3笔借款共计4.725亿元，逾期日期分别为2018年8月29日、2018年9月4日、2018年9月22日；达华智能向中国民生银行股份有限公司借款1亿元，逾期日期为2018年11月1日。上述重大债务违约事项，达华智能迟至2019年4月30日以定期报告替代临时报告披露。

　　此外，2015年3月至2017年10月，达华智能与江阴紫光软件有限公司等8名交易对手方签署股权转让协议，收购 交通银行哈尔滨分行卡友支付服务有限公司100%股权，相关股权转让款均已支付。2018年3月11日，达华智能董事会审议通过了《关于拟出售卡友支付服务有限公司股权的议案》，同日披露《关于拟出售卡友支付服务有限公司股权的公告》称，达华智能拟将持有的卡友支付100%股权以7.38亿元价格转让给南京铭朋信息科技有限公司。实际上，达华智能在2017年7月1日已与南京铭朋达成转让卡友支付100%股权的意向，并移交了卡友支付的经营管理权，涉及合同金额7.38亿元，占达华智能2016年度经审计净资产的26.42%，达华智能未及时披露该事项。

　　事实上，卡友支付的出售一波三折，中间经历了卡友支付被中国人民银行责令退出贵州等25个省、自治区、直辖市的银行卡收单业务，收购方南京铭朋反悔，随后双方进行仲裁。最新的进展是2019年12月，达华智能发布《关于公司仲裁进展暨签署和解及补充协议的公告》，称公司与南京铭朋就卡友支付股权转让仲裁案近日达成和解，并就卡友支付股权转让后续事宜达成一致，签署了《和解协议》。

　　根据协议内容，达华智能需要支付3.88亿元和解款项给南京铭朋，以及按照年利率为7%的单利向南京铭朋支付自签署日起计算至实际清偿之日的利息。而收购案还在持续。与此同时，要求在2022年6月26日或之前全部得到满足或者被南京铭朋或其指定第三方书面豁免为前提条件，且达华智能及相关应尽最大努力确保和促使交割条件尽快实现。而在交割期限前，南京铭朋可以选择继续或不再收购卡友支付。

　　实控人退场计划泡汤

　　事实上，去金融是达华智能在2018年进行的战略调整，聚焦主营业务物联网和通信行业，并逐步剥离第三方支付、融资租赁等类金融资产。然而2年过去，去金融的战略调整依旧没有全部完成，同时也使得公司的多项计划与布局受到影响。

　　首先看润兴租赁方面，股权的转让还给达华智能带来了投资收益。最初的2016年9月，达华智能是以10亿元从珠海晟则、中融资产管理有限公司手中收购了润兴租赁40%股权。 交通银行哈尔滨分行如今珠海晟则再次从达华智能手中以12.4亿元购回股权，达华智能2019年半年报显示，润兴租赁的股权租赁产生投资收益合计1.31亿元，占当期利润总额的309.41%。由此交易所还曾询问其持续盈利能力情况。

　　而另一金融资产卡友支付的出售则没有如此顺利，更为重要的是，其打乱了达华智能实控人蔡小如拟通过股权转让退出公司的计划。就在制定了去金融战略调整的2018年11月，达华智能通过公告宣布，蔡小如与福州市金融控股集团有限公司签署了《股权转让意向协议》，有意将所持有的上市公司全部股权转让给福州金控，退出上市公司的股东名单。据计算，不包括其减持股份等操作，此次股权转让蔡小如将套现超过22亿元。

　　然而，受制于南京铭朋的仲裁案件，蔡小如的持股被司法冻结。直到2019年12月，达华智能发出公告表示，经蔡小如和福州金控友好协商，决定终止本次控股股权转让。

　　另一方面，公司的盈利情况也不佳，达华智能近日发布2019年年度业绩快报中财务数据并不理想。2019年公司实现营业收入22.07亿元，较上年同期减少12.66%；实现归属于上市公司股东的净利润-3.42亿元，较上年同期减少257.66%。

　　此外，期间达华智能拟通过去金融回笼的资金进行5G布局也受到影响，其在2018年9月发布公告，拟发行股份购买资产收购讯众股份，正式布局5G板块，切入云通信行业，从而增加公司的盈利。

　　后续达华智能又将收购方式改为现金收购，因此还受到了监管的关注函。根据公告，达华智能此次的收购资金来源有两个，其一为上述监管函中提到的润兴租赁转让回笼的资金；其二为福建海峡银行拟发放的13亿元人民币授信。而由于收购资金无法到位，截至目前该收购事项仍未有下文。

　　结合达华智能上述债务违约、支付和解款项等情况，其去金融的过程中产生诸多问题都对公司经营造成一定影响。未来，公司究竟要如何提升盈利能力？对此公司方面未进行回应。

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